Налоговый вычет

Налоговый вычет на стоматологическое лечение Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения (дентальной имплантации и протезирования на имплантатах) вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег. Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом.

Налоговый вычет на стоматологическое лечение

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения (дентальной имплантации и протезирования на имплантатах) вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если вы официально работаете (и, соответственно, платите налог на доходы физических лиц) и оплатили свое лечение или лечение своих близких родственников (супруг/га, родители, дети до 18 лет), то вы можете вернуть себе часть денег в размере от 13 до 22% от стоимости лечения. Максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета 150 тыс. руб.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в случае

при оплате медицинских стоматологических услуг, если:

Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Для информации:

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

С 2024 г. максимальный размер налогового вычета за простое лечение составляет 150 тыс. рублей. На счет возвращается 13-22% от суммы одобренного вычета. Это максимум для всех социальных вычетов, в который входят расходы на простое лечение, лекарства, обучение, спортивные занятия и прочее. При налоговой ставке 13% возврат не может превышать 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).
Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 19 500 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Как получить вычет в упрощенном порядке?

С 2025 года вычет на лечение можно получить упрощенном порядке. Это относится к расходам, которые были понесены налогоплательщиком начиная с 1 января 2024 года. Все действия выполняются через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Этот вариант возможен, если работодатель (налоговый агент) подает сведения в налоговую, в том числе о праве на вычеты у своих сотрудников. Медучреждения тоже могут подавать сведения об оказанном лечении в ФНС.

При упрощенном порядке человеку не нужно подавать декларацию и документы — все сведения уже находятся в распоряжении ФНС. Достаточно дождаться предзаполненного заявления и подтвердить его.

Процесс получения вычета на лечение

Шаг 1. Собрать необходимые документы

Сначала Вам необходимо собрать документы и информацию, необходимые для вычета. К ним в первую очередь относятся:

Справка 2-НДФЛ. Ее Вы всегда можете взять у Вашего работодателя/бухгалтера. Если за год Вы работали в нескольких местах, Вам нужно взять справки с каждого из мест работы. Так же, справки 2 НДФЛ отображаются в вашем личном кабинете налогоплательщика.
Договор с медицинским учреждением. Если налогоплательщик вместе со справкой об оплате медицинских услуг не представил в налоговый орган договор на их оказание и (или) документы, подтверждающие ее, это не является основанием для отказа в предоставлении вычета (письмо ФНС России от 25.03.2022 № БС-4-11/3605).
Справка об оплате медицинских услуг.
Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов / на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения, банковские выписки о безналичном перечислении денежных средств и др.)
Чеки об оплате медицинских услуг для получения налогового вычета за лечение не нужны. Функцию этих документов выполняет справка, которую выдает медицинское учреждение.
При получении вычета за родственников документы подтверждающие степень родства.
Данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги. 2. ###### Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога

На основании собранных документов вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. 3. ###### Шаг 3. Передать документы в налоговую инспекцию

Теперь, когда у вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, вы должны передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

Вариант 1: Сдать документы в налоговую инспекцию лично. Это наиболее надежный способ, так как в этом случае инспектор лично проверит все документы и скажет сразу, если чего-то не хватает или требует корректировки. Минус такого способа – он требует времени.
Вариант 2: Отправить документы в налоговую инспекцию по почте. Вы можете избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на вычет по почте. Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого вам нужно собрать все документы, вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи. В описи вы должны перечислить все документы, которые вы отправляете. Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).
Вариант 3: Отправить пакет документов через личный кабинет налогоплательщика. 4. ###### Шаг 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег

После того как налоговая инспекция получит ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев. По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставлением или отказе в предоставлении налогового вычета).

В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога, налоговая инспекция должна перевести вам деньги.

Заметка:в процессе камеральной проверки вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). Хотя, в большинстве случаев, проверка обойдется без вашего участия.

Скачать форму заявления на налоговый вычет и заполнить ее

Форма заявления

Заполненное заявление на справку для получения налогового вычета необходимо выслать на электронную почту magicdent123@mail.ru или magicdent.sochi@mail.ru

Согласно приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001 данную заполненную справку можно получить только лично в клинике. По электронной почте она не отправляется.

Налоговый вычет